V času, ko se zavedanje o pomenu finančne varnosti v starosti povečuje, vse več ljudi išče načine, kako hkrati poskrbeti za prihodnost in razbremeniti svoj proračun že danes. Ena izmed najučinkovitejših rešitev je dodatno pokojninsko zavarovanje - oblika varčevanja, ki omogoča dvojno korist: znižanje letne dohodninske osnove in višjo pokojnino po upokojitvi.
Pokojninski sistem v Sloveniji je do uvedbe pokojninske reforme ob prelomu tisočletja temeljil le na medgeneracijski pogodbi. Prispevke v blagajno Zavoda za pokojninsko in invalidsko zavarovanje vplačujejo zaposleni, iz njega pa se izplačujejo pokojnine sedanjim upokojencem. S tako imenovanim prvim pokojninskim stebrom upravlja in gospodari država po načelu vzajemnosti in solidarnosti.
A prebivalstvo v Evropi se stara, demografska piramida se zelo hitro obrača in to še posebej velja za Slovenijo.
Zato je bilo prvemu pokojninskemu stebru, ki je obvezen za vse delodajalce, zaposlene in samozaposlene, treba dodati drugi in tretji steber, ki naj bi zagotavljala pokrivanje tistega dela pokojnin, za katerega zmanjkuje denarja v prvem pokojninskem stebru.
Zavedati se moramo, da je v preteklosti prvi steber upokojencem zagotavljal ustrezen nivo socialne in materialne varnosti, saj je to omogočala ugodna demografska slika. Relativno veliko število delovno aktivnih prebivalcev je namreč "vzdrževalo" razmeroma majhno število upokojencev. Težave pokojninskega sistema so se pojavile, ko se je začelo razmerje med številom zaposlenih in upokojencev zniževati.
Zato mora za dostojno starost do določene mere poskrbeti tudi vsak sam. Vsak evro, ki ga namenite dodatnemu pokojninskemu varčevanju, vam namreč zmanjšuje davčno osnovo in s tem končno obveznost za dohodnino. V praksi to pomeni bodisi povračilo že plačanega davka bodisi nižje doplačilo ob letnem obračunu.
Premije za dodatno pokojninsko zavarovanje predstavljajo eno redkih davčnih olajšav, ki so na voljo večini zaposlenih, poleg olajšave za vzdrževane družinske člane.
Višina olajšave je omejena - upošteva se vplačilo do višine 5,844 % bruto plače varčevalca oziroma največ 24 % prispevkov za obvezno pokojninsko in invalidsko zavarovanje. V letu 2025 najvišja letna premija, ki še prinaša davčno ugodnost, znaša 3.054,65 evra. Del vplačanega zneska se vam lahko povrne že prek davčne napovedi, pri čemer lahko prihranek znaša tudi do približno 50 % vplačila, odvisno od vašega dohodninskega razreda.
A dodatno pokojninsko zavarovanje ni zanimivo le zaradi davčnih koristi. Njegov glavni cilj ostaja dolgoročno varčevanje za čas po upokojitvi. Redna vplačila, tudi v manjših mesečnih zneskih, ob dolgoročnem varčevanju dosežejo dober učinek zaradi obrestno-obrestnega računa. Prav zato velja preprosto pravilo: prej ko začnemo varčevati, višja bo prihodnja renta.
Vstop v dodatno pokojninsko zavarovanje je preprost, postopek sklenitve pa hiter. Posebej ugodno je, kadar ponudniki omogočajo vplačila brez vstopnih stroškov, kar pomeni, da se vaša vplačila v celoti namenijo varčevanju in ne zmanjšujejo začetnega stanja zaradi administrativnih stroškov.
Takšne akcije prinašajo takojšnjo korist in še dodatno okrepijo dolgoročni učinek vašega varčevanja.
Če dodatnega pokojninskega zavarovanja še nimate, je prav konec leta idealen trenutek za odločitev. Ne gre le za vprašanje pokojnine nekoč, ampak tudi za možnost razbremenitve vašega današnjega proračuna. Z enim ukrepom lahko dosežete dve koristi - nižjo dohodnino letos ter bolj mirno in varnejšo prihodnost.
